Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заполнение 3-НДФЛ для вычета за учебу». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Наглядно увидеть готовую налоговую декларацию 3-НДФЛ за учебу (образец) поможет следующий пример:
Петрова Анна Степановна оплатила в 2021 году свою учебу в автошколе. Стоимость обучения — 30 000 руб. Анна работает менеджером в ООО «Колос» и в 2021 году заработала 624 000 руб. (удержанный и перечисленный в бюджет НДФЛ (13%) = 81 120 руб.). По окончании года Анна решила воспользоваться своим правом возврата части НДФЛ и частично вернуть потраченные на обучение средства.
Алгоритм подготовки Анной исходных данных и заполнение 3-НДФЛ:
Налоговая декларация 3-НДФЛ за учебу — образец
Физлицо, которое хочет заявить право на учебный вычет, должен представить декларацию 3-НДФЛ, в состав которой нужно включить:
- Титульный лист. В нем указываются общие сведения о гражданине, представляющим декларацию;
- Раздел 1. В этом разделе фиксируется сумма НДФЛ, подлежащая уплате в бюджет или возмещению из бюджета;
- Раздел 2. Данный раздел предназначен для расчета налоговой базы по НДФЛ;
- Лист А. В нем отражаются сведения о доходах гражданина, сумме НДФЛ, исчисленной и удержанной с этих доходов;
- Лист Е1. Этот Лист предназначен для отражения суммы заявляемого вычета за учебу.
Вкладка, где указывается размер расходов на обучение с учетом ограничения по размеру социального налогового вычета.
Заполнить эту вкладку программы очень просто — нужно просто внести данные о расходах на образовательные услуги за отчетный 2020 год.
Отдельно показать размер затрат на свое обучение — в пределах 120 000 руб.
Отдельно отразить затраты на учебу детей. По каждому ребенку сумма показывается отдельно. Чтобы добавить сумму, нужно нажать на зеленый плюс и указать размер годовых расходов в пределах вычета 50 000 руб.
К декларации 3-НДФЛ налогоплательщику раньше нужно было приложить также заявление на возврат налога. С 2021 года данное заявление включено в состав декларации в качестве приложения к разделу 1.
Чтобы его сформировать с помощью программы, нужно заполнить последнюю вкладку под названием «зачет/возврат налога».
На этой вкладке выбрать «заявление на возврат налога» в верхнем поле.
Далее поставить галку в поле «Перечислить всю сумму» или указать ее вручную.
Для получения денежных средств на карту, нужно выбрать тип счета 02 и заполнить его реквизиты.
Заполняем декларацию для получения вычета по расходам на обучение
Чтобы не отвлекаться во время заполнения декларации, лучше сразу позаботиться о документах, которые понадобятся.
- Справки 2-НДФЛ за год, которые можно получить в бухгалтерии по месту работы или через Госуслуги. Если вы их уже заказывали для иных целей, например, оформления кредита, то повторно получать не надо — они есть в личном кабинете налоговой.
- Документы, подтверждающие право на вычет. Их перечень зависит от того, какой возврат вы делаете. Это может быть договор с образовательной организацией, договор с медицинской организацией, чеки и квитанции на уплату и т. д.
Заполняем источники дохода. Для этого вам понадобится справка 2-НДФЛ.
Выбирайте, откуда поступили доходы: от организации РФ (зарплата), индивидуальный предприниматель, физическое лицо или иной источник (налог, уплаченный за продажу недвижимости, сдачи квартиры внаём и прочие налоги, которые уплачивались индивидуально).
- Заполняйте реквизиты организации. В справке 2-НДФЛ — первый блок информации.
- Заполняйте данные о доходах. Это тоже делается по справке 2-НДФЛ по третьему и пятому блокам.
- Вид дохода — на справке прописан в столбце «код дохода». В декларацию достаточно внести цифры.
- Сумма дохода — в соответствующем столбце.
- Осталось заполнить ячейку «Сумма налога удержанная». В справке — пятый блок информации, одноимённая графа в таблице.
Последний этап — ввести пароль от сертификата электронной подписи, нажать кнопку «Подтвердить и отправить». Если не считать сбора документов, процедура заняла не более 30 минут.
На этом заполнение декларации закончено. Налоговая будет проверять документы 3 месяца. Если найдёт ошибки — направит комментарий в личный кабинет, поэтому туда стоит периодически заглядывать.
Ещё месяц уйдёт на перечисление средств. Итого — через 4 месяца деньги из бюджета переместятся к вам на карточку.
Вы можете получить вычет за детей по месту работы — вместо возврата удержанного НДФЛ можно подать такой пакет документации в ИФНС, а после получения ответа предоставить его своему начальству.
Со следующего месяца с вашей зарплаты прекратят удерживать 13%, и это будет продолжаться, пока вы не получите таким образом ту же сумму — 6 500. В случае Смирновой она будет получать 35 000 полностью 1,4 месяца.
Плюс этого способа — не нужно ждать окончания года. Сразу после возникновения расходов, можно подать документы и намного быстрее получить вычет.
Сделать возврат средств можно двумя способами:
- получить от налоговой уведомление и предъявить работодателю, который, при начислении вам заработной платы, подоходный налог не будет удерживать до истечения календарного года;
- сдать в ФНС декларацию 3-НДФЛ, по которой, после проверки подлинности и правильности расчета, ФНС вернет причитающуюся сумму на счет заявителя в банке.
Времена, когда образование в нашей стране было доступным и бесплатным, кажется, безвозвратно ушли в далекое прошлое. Сегодня платить за образование приходится не только тем, кто не получил достаточно баллов на ЕГЭ, но и тем, кто выбрал престижный вуз с ограниченным количеством бюджетных мест. Не стали исключением и малыши. В условиях активного развития предпринимательства в стране открывается все больше детских учебных заведений, которые ведут свою деятельность на коммерческой основе. Каждый родитель не пожалеет денег, чтобы дать своему ребенку хороший старт и возможность получить достойное образование. Понимая это, правительство поддерживает социально значимые расходы своих граждан и предоставляет налоговый вычет, который дает возможность вернуть уплаченный ранее подоходный налог.
Кто же имеет право воспользоваться социальным вычетом? Какова его сумма? Как и когда можно его получить? Как заполнить 3-НДФЛ за обучение? На эти и другие вопросы мы постараемся ответить в сегодняшней статье.
Итак, под социальным вычетом за обучение подразумевается сумма понесенных расходов, которая может быть использована для уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на доходы физических лиц за отчетный период. Налог, эквивалентный 13 % от суммы, потраченной на образование, подлежит возврату из бюджета. (ст. 219 НК РФ).
Оформить возврат за обучение может каждый гражданин, официально трудоустроенный и перечисляющий за себя НДФЛ в бюджет РФ. Сумма расходов, потраченная на собственное обучение или обучение ребенка, подопечного, на которого официально оформлены документы об опекунстве, брата или сестры, освобождается от НДФЛ, и законодательно закреплено право вернуть 13 % от средств, потраченных на образование, но не более установленных лимитов.
Декларацию на получение налогового вычета за обучение можно подавать за 3 года, предшествующих году подачи документов на возмещение, после оплаты обучения. Однако если налогоплательщик решил получить вычет через работодателя, то ждать окончания налогового периода необязательно.
Саму же декларацию на вычет за обучение следует представить в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля после окончания предыдущего налогового года.
Надеемся, статья окажется вам полезной и поможет возместить из бюджета суммы налогового вычета за собственное обучение или обучение ваших родственников.
Получить вычет можно за любые «образовательные вложения» – в школе, вузе, детском саду, дополнительные занятия, курсы, спортивные секции, художественные школы, даже курсы по вождению! Причем, оформить вычет можно как за свое обучение, так и обучение детей, братьев, сестер (не достигших 24 лет). За себя можно получить вычет при любой форме обучения (то есть, налоговый вычет за обучение в вузе можно получить при очной, заочной, дистанционной форме), за детей, братьев, сестер – только при очном обучении.
Важно! Другие родственники получить вычет за обучение ребенка не могут, только родители и опекуны. Если вы получаете деньги от кого-то, оформляйте все документы на себя, в этом случае вы сможете вернуть часть суммы.
Основное условие – у образовательного учреждения, услугами которого вы пользуетесь, должна быть лицензия. Номер лицензии или ее копию вы можете запросить у администрации.
Как получить налоговый вычет за обучение
- Код страны – для гражданина России это 643.
- Код категории налогоплательщика – физические лица ставят 720, остальные коды можно посмотреть в справочнике.
- Личные данные – здесь налогоплательщик указывает свои Ф. И. О., дату и место рождения.
- Документ удостоверяющий личность – обычно это паспорт. Надо указать его номер, серию, а также где и кем выдан.
- Код вида документа – у паспорта это 21.
- Статус налогоплательщика – если гражданин имеет этот статус, то ставит 1; если нет – 2.
- Адрес места жительства или пребывания – в обновленной форме 3-НДФЛ не указывается (Приказ ФНС России от 25.10.2020 № ММВ-7-11/822@).
- Адрес места жительства за пределами РФ – с 2020 года в декларации не указывается.
- Контактный телефон – заполняется в случае наличия.
- Количество страниц и прилагаемых документов – здесь надо указать общее количество страниц, из которых составлена декларация и сколько оригиналов и копий документов приложил налогоплательщик для подтверждения данных. Делать это лучше в конце.
- Собственное обучение, учитывая заочное и вечернее;
- Учебу на стационаре родного ребенка, подопечного (надо быть опекуном), под программу попадают дети младше 24 лет;
- Финансировали стационарную учебу брата/сестры (допускается родство по одному из родителей, граничный возраст – 24).
Есть важный нюанс заполнения 3-НДФЛ на обучение ребенка в 2016 году, который родителям не следует упускать из вида. Дело в том, что заявить образовательный вычет на детей – это право именно родителя (опекуна/попечителя) ребенка. Строго говоря, ребенок здесь никакой роли не играет. Поэтому на бланке 3-НДФЛ он нигде не фигурирует.
Таким образом, декларацию на возмещение НДФЛ с оплаты обучения детей заполняет сам родитель. Он же на каждом листе формы 3-НДФЛ должен проставить свою подпись, поскольку подает эту декларацию исключительно от своего имени как родителя, который из своих средств оплачивал учёбу отпрыска.
Максимально возможный вычет за образование КАЖДОГО ребёнка составляет 50 000 рублей (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Обычно такой размер и заявляют в Листе Е1 декларации.
Налогоплательщик в 2018 году потратил за обучение брата 60 000 рублей и за обучение двух детей по 30 000. Таким образом, налогоплательщик претендует к возврату из налоговой следующие суммы: 60000*0,13+ 30000*0,13+ 30000*0,13 = 14 300 рублей.
Также необходимо отметить следующее: в любом случае, вернуть налог за конкретный год больше, чем он был фактически уплачен, не предоставляется возможным. Если, согласно справке 2-ндфл доходы налогоплательщика, например, за 2018 год составили 100 000 рублей, по ним сумма уплаченного налога работодателем 13 000 рублей, тогда максимальный возврат ограничивается этими 13 000 рублей:
Чтобы оформить получение возврата средств, затраченных при оплате обучения, нужно отнести специалистам инспекции:
- декларационный бланк по форме 3-НДФЛ;
- официальный бумажный договор с искомым учреждением, предоставляющим образовательные услуги, в оригинале.
- платежные бумаги, которые являются подтверждением понесенных расходов;
- копия лицензии искомого образовательного учреждения, получающего выплаты от учащихся;
- документ, удостоверяющий личность гражданина;
- справка по форме 2-НДФЛ, взятая в бухгалтерском отделе по месту работы, подтверждающая совершение в казну страны налоговых выплат;
- заявление, в котором вы заявите свое право на возвращение налога, в оригинале, с указанными внутри реквизитами банковского счета, на котором в дальнейшем осуществится перечисление.
Допустим, что Е.А. Широкова в 2016 году трудилась в ООО «Гуру», где стабильно получала зарплату. Общий размер согласно справке 2-НДФЛ составил 460 000 рублей. Подоходный налог общество удерживало по ставке 13% и полностью перечисляло в казну.
Кроме того, в 2016 году Широкова оплатила своё обучение в вузе на заочном отделении. Общая сумма по договору с институтом составила 130 000 рублей. На основании подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ Широкова может рассчитывать на получение социального вычета по затратам на получение высшего образования.
Также в образце заполнения декларации 3-НДФЛ за обучение от 2017 года будем исходить из того, что другие стандартные и социальные вычеты Широковой не положены. То есть в Листе Е1 она отразит только вычет за учёбу.
Далее показан образец декларации 3-НДФЛ за обучение, которую Широкова подаст в налоговый орган, который курирует район ее проживания.
Максимальная сумма любого социального налогового вычета ограничена 120 000 рублей. Исходя из установленного законом процентного соотношения, декларация 3-НДФЛ позволяет получить в год не более 15 600 рублей в качестве вычета на любом основании (120 000 × 0,13 = 15 600). Это ограничение не касается обучения детей, братьев и сестер. Предоставив подтверждающие их учебу документы, вы получите еще 6500 рублей (в этом случае действует предел 50 000 рублей). Эти вычеты не суммируются.
Поэтому декларация в налоговую на возврат денег за учебу обычно составляется ежегодно: так возвращается больше средств. С учебным заведением о рассрочке оплаты договориться несложно, только надо не забывать подавать документы ежегодно, иначе легко пропустить установленный законом срок. Если декларация на обучение предоставлена позже чем через три года, ее не рассмотрят и деньги не вернут.
Здесь следует указать:
- Ставку подоходного налога (13%) — в строке 010.
- Код дохода 07 — в строке 020.
- Данные об организации, где вы работаете (строки 030–060).
- Сумму вашего дохода за отчетный год и отдельно доход, который облагается НДФЛ (строки 070 и 080).
Указываем следующие сведения:
- Сколько вы потратили в отчетном году за свое обучение (строка 130).
- Общая величина социального вычета. Она равна значению предыдущего пункта, но не более 120 000 руб. (строка 180).
- В строке 190 укажите общую сумму социальных вычетов по всей декларации (она равна значению из предыдущего пункта).
- Суммируйте числа из заполненных строк приложения 5 и получившийся результат впишите в строку 200. Это общий расчет вычетов (стандартного и социального).
- Пункт 2 заполняйте, только если делаете налоговый вычет за обучение детей.
В новый бланк 3-НДФЛ включили заявление о возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ. Вот что необходимо указать в заявке:
- Номер заявления.
- Размер вычета.
- КБК — 182 1 01 02010 01 1000 110.
- ОКТМО.
- Налоговый период — год.
- Банковские реквизиты для возврата.
- Ф. И. О. получателя (заявителя).
Примеры заполнения налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ
Для получения налогового вычета потребуется соблюдение некоторых условий:
- возраст ребенка, брата, сестры не превышает 24 года;
- обучение происходило по очной форме, при этом неважно, где оказывались образовательные услуги, — в детском саду или школе, институте, университете;
- документы оформлены на одного из родителей, имеются все подтверждающие оплату услуг бумаги (чеки, платежки), он же заполняет 3-НДФЛ.
Право на вычет предоставлено гражданам России, а также резидентам. Декларацию на возврат 13 процентов за учебу подают:
- Учащиеся на платной основе, которые при этом официально работают, и с их заработка уплачивается налог на доходы.
- Граждане, у которых на иждивении имеются несовершеннолетние дети.
Право на социальный вычет имеет любой налоговый резидент страны, если он соответствует следующим требованиям:
- Имеет доход, который облагается налогом.
- Имел затраты на обучение в течение прошлых 3 лет.
- Подал в ФНС декларацию и все обязательные документы в установленном порядке.
- Все затраты подтвердил документально.
- В пункте «Номер корректировки» указывается чаще всего «0», поскольку обычно человек подает первичную декларацию. Когда же документ оформляется уже второй раз, то цифра будет «1».
- В «Налоговый период» вписывается «34», что соответствует календарному году, после чего указывается год подачи, то есть в случае Александра — 2020.
- Далее нужно проставить номер инспекции, куда предоставляется декларация.
- В коде плательщика, указывается «760». Это обозначение физического лица.
- Далее данные точно соответствуют паспортным: ФИО, дата и город рождения, сведения о самом документе, удостоверяющем личность, адрес места жительства.
- Ниже вписывается количество страниц декларации, а также ксерокопий документов, приложенных к ней.
- Достоверность сведений подтверждается в левой нижней части, где пишется номер 1, указывается еще раз ФИО, а затем все это подписывается заявителем и проставляется дата подачи.
Пример заполнения 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет за обучение
Информация о стандартном налоговом вычете указана в статье 218 НК РФ. Если в семье есть по одному несовершеннолетнему у каждой стороны и один общий ребенок, то последний будет считаться третьим. То есть, вычет происходит на каждого несовершеннолетнего:
- до момента совершеннолетия ребенка;
- до наступления 24 лет для граждан, обучающихся очно в учебном заведении (в том числе в аспирантуре).
| Строка | Что пишем |
| 001 | 13% |
| 002 | 3 |
| 010 и 030 | Сумму из строки 070 листа А |
| 040 | Сумму из пункта 4 листа Е1 |
| 060 | Сумма из строки 030 минус сумма из строки 040. Если получилось отрицательное число, то ставьте 0. |
| 070 | Умножьте сумму из строки 060 на 13% |
| 080 | Сумму из строки 100 листа А |
| 120 | Сумма из строки 070 минус сумма из строки 080 |
| 131 | Аналогично строке 120 |
| 140 | Сумма из строки 080 минус сумма из строки 070. Но не более, чем сумма из строки 080 |
Расчет суммы возврата налога за обучение ведется так же, как и при любом другом вычете по НДФЛ. Поскольку возвращается 13% от затрат, вы берете сумму, потраченную на образовательные услуги, и умножаете ее на 0,13. Есть два ограничения. Во-первых, вы не можете получить больше, чем уплатили подоходного налога в год прохождения обучения. Во-вторых, для вычета за образовательные услуги установлен верхний порог.
В отличие от вычета за лечение, где максимальный размер возврата НДФЛ зависит от стоимости оказанных услуг, в случае с обучением есть несколько градаций налогового вычета в зависимости от категорий обучающихся.
При выборе этого варианта вы получаете сразу всю сумму целиком. Оформить налоговый вычет за обучение через ИФНС можно в любое время в течение трех лет с года получения образовательной услуги. Допустим, в 2018 году вы прошли обучение в автошколе. Заявить о желании вернуть в связи с этим часть налога, уплаченного в 2018-м, можно до конца 2021 года. Правило одно: НДФЛ должен быть уплачен в том же году, когда проводилось обучение. Если вы в 2018-м находились, скажем, в декретном отпуске и не платили НДФЛ, то никакие налоговые платежи в будущем не помогут получить вычет за 2018 год.
Вычет за обучение полнородных и не полнородных братьев и сестер можно получить в том же размере, что и за самого себя (до 120 000 рублей). Но действует право на возврат налога только до того момента, как брату или сестре исполнится 24 года. Как и в случае с детьми, брат или сестра обязательно должны учиться на очной форме. Место обучения принципиального значения не имеет, оно может находиться в России или за рубежом. Необходимое требование – лицензия той страны, в которой зарегистрирована образовательная организация. Заверенную копию этого документа обязательно нужно предоставить налоговикам.
Родство с братом или сестрой вы будете доказывать при помощи свидетельств о рождении – своего и брата/сестры. В редких случаях ИФНС может потребовать других подтверждающих документов (решений суда о разводе родителей, решений органов опеки и попечительства и так далее.
Простая инструкция, как заполнить декларацию на вычет
Налоговый вычет за обучение – возможность получить от государства компенсацию части потраченных на образование средств. Главными условиями являются уплаченный НДФЛ, обучение за свой счет в лицензированной образовательной организации и наличие подтверждающих документов.
Вычет предоставляется при платном обучении в вузах, средних специальных учебных заведениях, в школах, детсадах, на курсах, в автошколах и так далее – везде, где имеется полученная от министерства образования лицензия. В этот перечень входят как российские, так и иностранные организации – у них также должна быть лицензия от госорганов.
Для начала рассмотрим, какие виды платных услуг в сфере образования позволяют в дальнейшем вернуть часть денег, израсходованных на их получение:
- высшее образование заявителя (заочное, вечернее, дневное) или ребенка, не достигшего 24 лет (только очное);
- дневное образование подопечного до достижения им 18 лет и бывшего подопечного до 24 лет;
- образование по дневной форме обучения сестры заявителя или брата, которым еще не исполнилось 24 года.
Итак, рассмотрим подробнее, как именно оформить налоговый вычет для себя или своего ребенка. Чтобы вернуть часть денежных средств, потраченных на получение образования, нужно собрать комплект определенных документов, после чего отнести их в налоговый орган.
Сделать это разрешается как лично, так и при помощи услуг почтовой связи. Все документы, декларация и заявление упаковываются в большой конверт, составляется опись вложения, затем они отправляются на адрес соответствующей инспекции заказным письмом.
Кроме того, можно обратиться в налоговую через Личный кабинет налогоплательщика, однако сначала придется там зарегистрироваться.
- Для начала надо заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ. Вносить сведения в бланк 3-НДФЛ важно очень внимательно, поскольку на них будет основываться вычет. Заполнить можно от руки или при помощи компьютера. В первом случае используется ручка с синими, либо же черными чернилами, вносить данные требуется печатными буквами, чтобы избежать неточного прочтения. Во всех пустых графах проставляются прочерки. Все цифры по НДФЛ округляются до целых рублей, а в остальных случаях – вписываются с точностью до копеек.
- В пункте «Номер корректировки» указывается чаще всего «0», поскольку обычно человек подает первичную декларацию. Когда же документ оформляется уже второй раз, то цифра будет «1».
- В «Налоговый период» вписывается «34», что соответствует календарному году, после чего указывается год подачи, то есть в случае Александра — 2017.
- Далее нужно проставить номер инспекции, куда предоставляется декларация.
- В коде плательщика, указывается «760». Это обозначение физического лица.
- Далее данные точно соответствуют паспортным: ФИО, дата и город рождения, сведения о самом документе, удостоверяющем личность, адрес места жительства.
- Ниже вписывается количество страниц декларации, а также ксерокопий документов, приложенных к ней.
- Достоверность сведений подтверждается в левой нижней части, где пишется номер 1, указывается еще раз ФИО, а затем все это подписывается заявителем и проставляется дата подачи.
Здесь должна находиться информация о налогах, которые планируется вернуть из бюджета. Поэтому прежде всего требуется поставить цифру «2» в первую строку.
- Первая строка содержит соответствующий КБК, который свой у каждого вычета.
- Во второй графе — код ОКТМО работодателя.
- В последнюю строку вписывается сумма, которая планируется к возврату в виде вычета. В нашем примере она составляет 15 600.
Данная страница отображает информацию о прибыли гражданина от источников в России.
- Сначала указывается налоговая ставка, то есть 13 процентов, с правой стороны от нее уточняется код дохода: там пишется «06», если речь идет о заработной плате.
- Если работодатель является организацией, то далее вносится вся информация о нем, включая название.
- Затем переносится информация из справки 2-НДФЛ о сумме дохода и налоге.
В 2020 году Серебров И.С. оплатил свое обучение в размере 135 000 руб. и обучение дочери в сумме 45 000 руб.
Так как сумма вычета за собственное обучение превышает установленный лимит, получить он сможет лишь 120 000 руб. из 165 000 руб.
Вычет за обучение дочери будет предоставлен в полном объеме, так как не превышает лимита в 50 000 руб.
Сумма вычета, которую Серебров сможет заявить, составит 165 000 руб. (120 000 + 45 000). На руки он получит 21 450 руб.
Учиться в вузе, колледже или на курсах вы можете в любой форме – дневной, вечерней, заочной, дистанционной. Чтобы вернуть часть расходов, должны быть выполнены условия:
- вы налоговый резидент РФ;
- вы официально трудоустроены и платите 13% НДФЛ или имеете иной доход, с которого уплачиваете налог;
- образовательное учреждение, за обучение в котором вы платите, имеет лицензию.
Заполнить декларацию на возврат средств за обучение ребенка можно несколькими способами:
Также можно обратиться в аудиторскую или юридическую фирму, которая заполнит любую отчетность на платной основе. Такие фирмы имеют свой стол или окно в любой налоговой.
Но родители могут и сами заполнить декларацию и сохранить 1000-2000 рублей при себе. Для этого есть:
- образцы заполненных бланков на стендах в здании ИФНС;
- электронные образцы на сайте Налоговой службы;
- ежегодная декларационная кампания, которая проводится в марте-апреле — сотрудники инспекции и практиканты консультируют по вопросам НДФЛ и помогают заполнить отчеты и написать заявления;
- программа, разработанная ФНС России, которой легко пользоваться;
- онлайн-сервис, также очень простой и удобный в эксплуатации.
Получить вычет можно при оплате своего образования и детей. Оплачиваться может обучение в вузе, автошколе, детском саду и других образовательных заведениях. Главное условие – наличие лицензии на оказание соответствующих услуг.
При оформлении возврата подоходного налога за учебу необходимо соблюдать следующие требования:
- очная форма (обучение детей, братьев/сестер или подопечных);
- любая форма занятий (при собственном обучении);
- возраст не старше 24 лет.
Как заполнить декларацию на налоговый вычет за 30 минут: инструкция с картинками
На возврат денег из бюджета вправе рассчитывать гражданин, если он официально трудоустроен и платит со своей зарплаты подоходный налог 13% (далее — НДФЛ). Согласно законодательству следующие затраты подпадают под вычет из налогооблагаемой базы:
- Свое обучение, проводимое в любой форме (заочное, вечернее и др.);
- Образование родных или опекаемых детей, сестры/брата (до 24 лет), если они обучаются по очной форме.
После того, как заполнены все строчки, остается проверить правильность оформления документа целиком. Нажимаем соответствующую кнопку. Если программа найдет какие-то несоответствия, она предложит исправить ошибки. Если все нормально — сообщит об успешной проверке.
Нажав кнопку «Просмотр», в появившемся новом окне можно увидеть, как будет выглядеть документ в распечатанном виде. Примечательно, что программа сама формирует нужное количество листов декларации и рассчитывает сумму налога, подлежащую возврату из бюджета.
Так, в рассмотренном примере общие расходы заявителя, заявленные на вычет, составили 108 500 руб. Сумма налога, которую ему вернут из бюджета, равна 14 105 руб. (108 500 × 13%).
Декларация заполнена и распечатана. Теперь нужно собрать весь пакет документов. Помимо самой 3-НДФЛ потребуется:
- Справка 2-НДФЛ;
- Копия договора на обучение и всех доп. соглашений к нему, если были изменения стоимости услуг;
- Копии документов (квитанции, платежки, чеки), подтверждающих расходы.
В этой статье мы рассмотрим пример заполнения 3 НДФЛ на обучение. Получить налоговый вычет на обучение можно не только за себя, но и за детей (в том числе подопечных), и даже за братьев и сестер. Однако необходимо знать, что только вычет за собственную учебу предоставляется при любой форме обучения.
Возмещение за образовательные услуги своих детей, братьев, сестёр и подопечных, можно получить только при соблюдении следующих условий:
• им не исполнилось 24 года;
• они находятся на очной форме обучения;
• договор с учебным заведением и все платёжные документы (квитанции, платёжки) оформлены на лицо, претендующее на вычет.
Многие могут подумать, что частично вернуть деньги получится только за обучение в ВУЗе, но это не так. В список учреждений, обучаясь в которых, можно получить налоговый вычет, входят также детские сады, школы и автошколы, центры повышения квалификации и т.д. Главным условием для получения вычета является наличие у такой организации специальной лицензии.
Размер возмещения составляет 13% от оплаченного обучения, но при этом существует 3 ограничения:
1) Нельзя получить вычет больше суммы НДФЛ, уплаченного за год.
2) Существует лимит расходов за собственное обучение и обучение братьев, сестер – 120000 рублей, размер вычета при этом будет равен 15600 рублей.
3) За учебу собственных детей, а также подопечных предельная сумма трат, принимаемая к вычету — 50000 рублей, возмещение налога составит 6500 рублей за каждого ребенка.
Важным является тот факт, что последние два вида ограничений рассчитываются отдельно и друг на друга не влияют. Т.е. можно вернуть до 15 600 рублей за собственное обучение плюс по 6 500 рублей за обучение каждого их своих детей.
Следует обратить внимание, что выгоднее вносить деньги за учебу по частям каждый год, а не платить всю сумму сразу.
Например, если Иванов оплатит за свое обучение единовременно сумму 500000 рублей, то вычет все равно составит 120000*13%=15600 рублей. А если он будет вносить деньги частями, допустим по 100000 рублей каждый год, то вычет он сможет получать с этой суммы ежегодно: 100000*13%=13000 рублей. Таким образом, в сумме за пять лет Иванов получит больше денежных средств 13000*5=65000 рублей.
Для получения вычета за обучение, необходимо собрать определенный перечень документов. В первую очередь, рекомендуется обратиться в бухгалтерию по месту работы за справкой по форме 2-НДФЛ.
Затем следует получить справку с места учебы, а также снять копии договора о предоставлении образовательных услуг.
Если стоимость обучения с момента заключения договора увеличивалась, предоставляется также копия дополнительного соглашения, где будет отражено повышение цен.
В случае, если вычет оформляется не за свое обучение, дополнительно потребуются следующие документы:
• Если вычет оформляется за учебу ребенка – свидетельство о рождении;
• Если возмещение получает опекун за оплату обучения подопечных – документы, подтверждающие опекунство;
• Если налоговый вычет предоставляется при оплате учебы братьев и сестер – справки, подтверждающие родство.
Существует еще один документ, без которого нельзя получить вычет за обучение – это декларация 3 НДФЛ. Заполнить ее можно разными способами: вручную или с помощью компьютера.
Налоговая декларация 3-НДФЛ за учебу — образец этого налогового отчета вы найдете в нашем материале, а также сможете ознакомиться со схемой заполнения и сопутствующей полезной информацией.
- Когда возможен возврат НДФЛ за обучение
- Когда вернуть налог не получится
- За какой вид обучения можно вернуть НДФЛ
- Документальное обоснование права на возврат НДФЛ: что собрать, а что заполнить
- Как составить декларацию 3-НДФЛ за учебу
- Пример заполненной декларации 3-НДФЛ на обучение
- Итоги