Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие вклады застрахованы государством на 1,4 млн в 2022 году, а какие нет». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Страхование в финансовой практике – это инструмент, который позволяет вкладчику сохранить свои деньги даже тогда, когда банк закрывается из-за отзыва лицензии или банкротства. Выделают два вида страховки:
- Обязательное, когда обязательства перед вкладчиками берет на себя государство;
- Добровольное, когда клиент банка сам страхует свой счет в банке с помощью независимого страховщика.
При ликвидации некоторых банков вскрылись случаи ведения ими «двойной бухгалтерии». Некоторые открываемые счета не учитывались в организации официально, и поэтому их владельцы не могли получить компенсацию. Их также называют «забалансованными». Чтобы убедиться, что ваш депозит таким не является, вам следует:
- Сохранить договор и все квитанции, полученные при открытии счета, а также все чеки о внесении/снятии средств в дальнейшем.
- Проверьте личный кабинет на сайте банка: счет и все операции по нему должны отразиться там.
- Раз в квартал или полгода берите официальные выписки в отделении банка, на которых есть реквизиты организации, информация о вкладчике и договоре, а также подписи должностных лиц и печати.
Казалось бы, то, что закон не имеет обратной силы, — это аксиома. Очевидно же, что нельзя применять новые правовые нормы к действиям, совершенным до их введения. Но в случае с налогом на вклады наши законодатели либо случайно, либо сознательно проигнорировали один момент. Депозитные поправки вступили в силу в 2021 году, но под налогообложение могут попасть и вклады, открытые намного раньше.
Все дело в пункте о том, что налог рассчитывается исходя из года, в котором был реально выплачен доход. Допустим, в 2019 году вы открыли двухлетний депозит с выплатой процентов в конце срока. Соответственно, положенный доход вы получили в 2021 году. Если доход превысил те же 42 500 рублей, значит, вам тоже придется заплатить 13% налога. Выглядит это, конечно, абсурдно, но платить все равно придется. О проблеме невольных жертв закона с обратной силой законодатели отлично знают, но до сих пор никто даже не предпринял попыток устранения правового казуса.
Никаких налоговых деклараций по депозитному сбору заполнять и сдавать не требуется. Как и в случае с имущественными налогами, Федеральная налоговая служба (ФНС) сама рассчитает сумму, которую вы обязаны заплатить, и пришлет вам квитанцию. До 1 февраля банки должны передать в ФНС сведения о доходах вкладчиков за 2021 год. Если вы подпадаете под налог, осенью ждите уведомление из налоговой. Оплатить налог требуется до 1 декабря.
Если вы не согласны с начисленной вам суммой, претензии надо предъявлять ФНС. В банки обращаться бессмысленно — они даже не будут знать, сколько налоговая вам насчитала. Если до 1 декабря вы так и не придете к консенсусу с налоговой, лучше заплатить требуемую сумму, а затем уже продолжать разбирательства. Иначе вы автоматически попадете в налоговые должники со всеми вытекающими последствиями в виде штрафов и пеней.
Как платить налог на вклады в 2022 году. Разбор Банки.ру
Если вам насчитали налог, никаких законных оснований для освобождения от него нет.
Вариант не платить только один — открывать вклады, доход по которым не будет превышать не облагаемый налогом минимум. На 1 января 2022 года ключевая ставка ЦБ была 8,5%. Значит, налоговый вычет по этому году будет не 42 500 рублей, как в 2021 году, а уже 85 тыс. рублей.
Вот и считайте, на какую сумму оформлять депозиты, чтобы проценты по ним не перевалили за 85 тыс. рублей. Сейчас годовой вклад можно открыть под 9%: в этом случае, чтобы не попасть под налог, надо размещать не более 940 тыс. рублей. Правда, этот расчет будет актуальным, только если доход по депозиту вы получите в этом году, так как на 1 января 2023 года, скорее всего, будет действовать совсем другая ставка ЦБ, и какой она будет, сейчас никто не скажет. Поэтому нельзя спрогнозировать, каким в следующем году будет налоговый вычет — больше или меньше 85 тыс. рублей.
Для минимизации налога можно раздробить сумму между родственниками. Допустим, у вас есть 1,5 млн рублей. Тогда половину можно положить себе на вклад, а на другую половину депозит откроет супруг. Если у вас есть ребенок, который имеет право открывать депозиты, процесс дробления еще больше упрощается. Схема абсолютно легальная, никто ничего при ней не нарушает. А вот разносить деньги по разным банкам для ухода от налога бессмысленно: как уже отмечалось, ФНС будет суммировать процентный доход, полученный вкладчиком во всех банках.
Если до событий февраля 2022 года оптимально было открывать вклады на 1 год (по ним устанавливался самый интересный процент), то после лучшим периодом стали 3 месяца. Это связано с нестабильной экономической ситуацией и ожиданием банками того, что ЦБ снизит ключевую ставку.
В итоге высокая доходность в 20-25% давалась банками только при размещении средств на 3 месяца. Они понимали, что ключевая ставка вскоре будет снижена, поэтому устанавливать такой доход на длительный срок было нецелесообразно.
На вторую половину 2022 года ситуация со сроками размещения будет другой. Уже сейчас банки стали предлагать примерно идентичную доходность на 3 и 6 месяцев.
Скорее всего, к концу года лучшие условия будут даваться при сроке в 6 месяцев. И также банки сделают выше доход при размещении средств на 8 месяцев. Периоды в 1 год и более будут дешевыми, так как о стабильности все равно речи нет, а банки не пожелают рисковать.
Вопросы о том, что будет с вкладами после санкций, чаще всего задают граждане, которые переживают за сохранность своих средств. В феврале-марте 2022 года уже была ситуация, когда люди в панике закрывали вклады и счета, обналичивали их. Но после эти же люди понести деньги обратно.
В текущей ситуации нет повода переживать за свои деньги на вкладах. Нет никаких предпосылок к тому, что деньги пропадут. Большая часть средств россиян хранится в банках, попавших под санкции. Но все они стабильно работают, для простых клиентов ничего не поменялось.
Несмотря на то, что нет никаких объективных предпосылок к тому, что в России случится дефолт, вкладчики его боятся. Слухи о нем идут непрерывно, но страна регулярно выполняет все свои обязательства и будет выполнять дальше. А дефолт — это невыполнение своих обязательство по госдолгу в срок.
Если дефолт действительно случится, то пострадает вся финансовая система страны, есть риск закрытия банков, особенно частных, которые не поддерживаются государством и не являются системно-значимыми.
В этом случае сработает система страхования вкладов, у которой отдельный фонд. Суммы до 1,4 млн будут выплачены, а вот за остальные придется бороться. Выплаты свыше проводятся за счет реализованных активов закрытого банка и его имущества.
В настоящий момент лимит суммы ограничен 1,4 млн руб., при условии, что они размещены после 29.12.2014. По более ранним предусмотрены другие суммы, определенные первой или последующими редакциями ФЗ№177.
В первой декаде марта появились сообщения о намерении российского Правительства поднять максимальный размер до 2 млн в национальной валюте. Со ссылкой на достоверные источники об этом сообщили «Известия». Проработкой инициативы занимается Центральный банк и Министерство финансов РФ, о ней одобрительно отозвались некоторые банки, финансовые аналитики и эксперты. Если в 2022 (говорят об апреле текущего года) будет принят закон, предусматривающий изменение в сумме страхования вклада в банке, вкладчику будут компенсировать 2 000 000 руб. и начисленные по ним проценты.
Первые годы независимости России и финансовые потери, понесенные гражданами в это смутное время, несколько подорвали доверие к банковской системе, отчего возникла необходимость государственно-законодательного обеспечения сохранности размещенных гражданами накоплений. Федеральный закон №177 ознаменовал появление государственного механизма по защите средств, доверенных вкладчиками банковской системе. Изначально планировалось только страхование вкладов физических лиц, после нескольких законодательных поправок, в банках, в 2021-2022 используется расширенное определение понятия «вкладчик». Увеличилась, по сравнению с первой суммой, более, чем в 10 раз сумма компенсации. В настоящее время прорабатывается новое ее расширение.
Если сумма на счету не более установленного законодательно лимита (1,4 млн. руб.), будет выплачена вся сумма, плюс начисленные проценты. Если более – то только оговоренный лимит. Некоторые банки просто рекомендуют размещать эту сумму в разных организациях, тогда деньги сохранятся гарантированно.
Ответ на вопрос, какая сумма компенсируется при страховании вкладов-2022, может измениться: ведется работа над законопроектом, согласно которому она увеличится до 2 млн. Из этого правила есть исключения, когда вкладчикам компенсируется до 10 млн руб. В списке таких случаев – получение наследства, материнский капитал или пособия, поступившие на счет, возмещение, выплаченное по судебному решению и другие.
С 2003 года в России существует программа страхования вкладов, защищающая денежные средства клиентов, размещенные на хранении в российских банках. Если кредитная организация по
Страхование распространяется на все средства физлиц, находящиеся на банковских счетах или вкладах, вне зависимости от гражданства вкладчика. Однако существует перечень нестраховых исключений, в который входят:
Осенью 2020 года вступили в силу поправки к основному закону, которые расширили сумму возмещения до 10 миллионов рублей по некоторым типам вкладов, поэтому в отдельных случаях можно получить большее возмещение.
В поправках указано пять исключений, когда клиент может рассчитывать на повышенную компенсацию, которая может покрывать до 100% суммы вклада в рамках 10 млн рублей. В основном они связаны с ситуациями, когда на счету клиента недавно — обычно в пределах трех месяцев — оказалась крупная сумма средств
Налог на вклады в 2022 году: все нюансы
На данный момент все депозиты в российских банках подлежат страхованию. Если кредитная организация по какой-либо причине прекратит свою деятельность (например, в случае отзыва или аннулирования лицензии), Агентство по страхованию вкладов выплатит вкладчику компенсацию. Страхование депозитов в РФ осуществляется в соответствии с Федеральным законом “О страховании вкладов в банках Российской Федерации” № 177-ФЗ от 23 декабря 2003 года.
Для страхования депозита не требуется отдельно приобретать полис и оформлять отдельный договор. Максимальный размер страхового возмещения составляет 1,4 млн рублей. Таким образом, граждане получат 100% от суммы вклада, но не больше этой суммы. Отметим, что данная сумма распространяется на все депозиты вкладчика в одном банке. Однако, вклады в разных банках страхуются отдельно – на каждую кредитную организацию предельная сумма составляет 1,4 млн рублей. Если депозит был оформлен в иностранной валюте, компенсация выплачивается по курсу ЦБ, действительному на момент наступления страхового случая.
Еще незадолго до внесения законопроекта на рассмотрение, глава ЦБ Эльвира Набиуллина высказывалась касаемо увеличения максимальной страховой суммы по депозитам. Она заявила, что Центробанк готов рассмотреть предложения о расширении страхового покрытия вкладов для предприятий, медицинских и благотворительных организаций. Однако, на данный момент они не видят необходимости увеличивать размер компенсации для физических лиц.
По словам Набиуллиной, повышение предельной страховой суммы окажет дополнительную нагрузку на банковскую систему. В связи с этим требуется более детально рассмотреть данный вопрос.
- Автострахование
- ОСАГО
- КАСКО
До принятия закона налог по депозитам нужно было платить, только если ставка по вкладу превышала ключевую ставку ЦБ плюс 5 процентных пунктов. То есть в нынешних реалиях (ключевая ставка ЦБ 4,5% на март 2021 года) налог взимался бы с вклада под 9,5% годовых и выше. С этого «превышения» резиденты должны были заплатить налог в размере 35%, нерезиденты — 30%. Однако таких процентов по банковским вкладам последние несколько лет нет, поэтому налог по депозитам мало кто уплачивал. Теперь же правила поменялись: 13% от дохода
всё-таки придётся заплатить, если вы не уложились в установленный ЦБ лимит.Страхование вкладов в 2022 году
При расчёте налога доход, полученный со всех счетов, оформленных на одного человека, суммируется. К примеру, Мария открыла в январе 2021 года вклад в банке на сумму 700 000 рублей на шесть месяцев с выплатой процентов в конце срока действия вклада. Ставка по вкладу — 5,4% годовых. Проценты будут выплачены в июле 2021 года. Доход по вкладу составит 700 000 * 5,4% * 181/365 = 18 745 рублей. Ключевая ставка Банка России на 1 января 2021 года (то есть год получения процентного дохода) составляет 4,25% годовых, необлагаемый доход составит 42 500 рублей. Доход по этому вкладу у Марии ниже необлагаемого лимита.
В апреле 2021 года Мария открыла в другом банке ещё один вклад на 1,4 миллиона рублей на шесть месяцев по ставке 5,2% годовых с ежемесячной выплатой процентов. Доход по вкладу составит 1 400 000 * 5,2% * 181/365 = 36 101 рубль. Это тоже ниже необлагаемого лимита.
Однако общий доход по двум вкладам составит 54 846 рублей = 18 745 рублей + 36 101 рубль. И уже эта сумма не вписывается в лимит, поэтому Марии предстоит заплатить налог. Сколько он составит? Расчёт таков: доход 1 + доход 2 = 54 846 рублей — 42 500 рублей (необлагаемый доход) = 12 346 рублей * 13%. Получается, что Мария должна заплатить налог в размере 1605 рублей.
По вкладу «Копить» обещает до 10 % годовых. Правда, для этого придется держать на счету не менее 1,5 млн рублей, поэтому для целей нашего исследования такой вариант не подходит. Годичный же депозит в размере от 15 тыс. рублей сулит доходность в 7,87 % (до 500 тыс.) и 7,98 % (свыше 500 тыс. рублей). Еще до 0,99 % можно получить в качестве вознаграждения, если тратить по картам банка более 50 тыс. рублей в месяц. Таким образом, в предельном случае доходность может достигать 8,97 % годовых. Для получения 85 тыс. рублей процентов на счету должно быть 947,6 тыс. рублей.
Максимальная доходность по депозиту в этом банке составляет 9 % – столько ВТБ обещает платить новым клиентам, открывшим вклад «Выгодное начало». Правда, не всем. Чтобы получить обещанные проценты, необходимо подключить опцию «Сбережения» и тратить не менее 10 тыс. рублей в месяц по картам банка. При выполнении этих условий 85 тыс. рублей с процентов набегут за год с суммы 944,4 тыс. рублей.
Замыкает десятку Московский кредитный банк. По вкладу «МКБ. Преимущество» там предлагают доходность в 10 %. Таким образом чтобы сумма процентов через год (точнее, 370 дней) превысила 85 тыс. рублей, положить на счет нужно более «всего» 838,5 тыс. рублей.
Вклады в иностранной валюте также будут облагаться налогом по новой схеме. Доходы по ним будут пересчитываться в рубли по курсу ЦБ, который действовал на дату выплаты процентов. И этот доход будет добавляться к остальным вкладам, если они у вас есть.
Например, вы открыли вклад в 10 000 долларов со ставкой 1 % сроком на один год. Процент по нему выплачивается в конце года. То есть выплата процента составит 100 долларов, которые, к примеру, банк перечислил вам 28 декабря, когда курс ЦБ составлял 73,23 рубля за доллар. То есть в рублях вы получили 7 323. Для обложения налогом эта сумма слишком мала, но если у вас есть и другие вклады, она будет суммирована с иными полученными вами процентами по депозитам, станет частью налогооблагаемой базы.
При этом власти подчеркивают, что доход от изменения курсов валют не учитывается, поскольку сумма вклада — это имущество, а не доход, а значит взиманию НДФЛ не подлежит.Сейчас каких-то особых условий при уплате налога, к примеру, для пенсионеров, не предусмотрено. Пенсионеры также будут обязаны заплатить налог по вкладам по новой схеме. В Думе лежит законопроект, предполагающий освобождение неработающих пенсионеров от налогов с доходов по вкладам. Он был внесен еще в апреле этого года, но не добрался даже до первого чтения, поскольку на документ не было получено заключение федерального правительства.
Авторы документа предлагали освободить неработающих пенсионеров от уплаты НДФЛ с доходов по вкладам при условии, что эти доходы не превышают за налоговый период 12-кратной величины прожиточного минимума пенсионера. Утвержденный правительством прожиточный минимум пенсионеров на 2022 год составляет 10 277 рублей. То есть в случае принятия этого законопроекта с неработающих пенсионеров не будут брать налог на доход по вкладам до 123 324 рублей.
Существует также нюанс с уплатой налогов с дохода в виде процентов по банковским вкладам и остаткам на счетах, выплаченного в порядке наследования. В данном случае налог платить не нужно. Однако важно, чтобы вклад был получен именно в порядке наследования.
Налог с дохода по вкладам за 2021 и 2022 годы отменили
Финансовая защита распространяется на большинство вкладов и счетов:
- все срочные вклады, в том числе открываемые на специальных условиях;
- накопительные счета;
- расчетные счета физических и юридических лиц, в том числе открытые до востребования;
- вклады на детей;
- дебетовые карты;
- свои средства на кредитных картах;
- валютные карты и счета и т.д.
Но нужно знать, что не на все виды банковских продуктов распространяется страховка от АСВ. Под защиту не попадают:
- сберегательные сертификаты (с лета 2018 года Сбербанк их вообще не выдает);
- сберкнижки на предъявителя (а счета на предъявителя страхуются);
- обезличенные металлические счета;
- средства, размещенные в зарубежных филиалах банка;
- номинальные счета (за исключением открытых опекунами);
- средства в доверительном управлении банком;
- средства на счетах адвокатов и нотариусов, если счета открыты в связи с профессиональной деятельностью.
В соответствии с правилами системы страхования вкладов Сбербанк устанавливает размер компенсации на уровне 1,4 млн рублей на одного человека. Данная сумма действует с 29.12.2014, согласно Федеральный закон №451-ФЗ. До этого времени компенсация была предусмотрена максимум 700 000 рублей.
Если у клиента Сбербанка было открыто несколько счетов, то выплаты производятся пропорционально по каждому из них, пока общий лимит не превысит 1,4 млн рублей.
Сбербанк страхует вклад вместе с начисляемыми на него процентами. Значит вы сможете получить не только сумму вклада, но и все начисления за период до наступления страхового случая.
Если банк обанкростился, то возмещения по вкладам АСВ начинаются через 14 дней, согласно ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
После обращения вкладчика банк-агент обязан произвести выплату в течение 3 рабочих дней, иначе на него могут быть наложены определенные санкции. АСВ отвечает за возможные просрочки и к нему можно апеллировать при срыве сроков выплат.
Возможно получение дополнительной компенсации сверх 1,4 млн ₽ по страхованию вклада (вплоть до полной выплаты), данный вопрос решается уже после начала выплат и индивидуален. Связано это с процедурой ликвидации — а для этого банк должен быть признан судом банкротом, назначена организация — ликвидатор.
Несмотря на то, что в надежности Сбербанка сомневаться не приходится, рассмотрим сценарий получения выплаты в АСВ по вкладам, открытых в этом банке.
В целом получение компенсации в рамках страхования вкладов для физических лиц в Сбербанке производится так:
- необходимо узнать, какой банк является агентом по выплатам – эта информация будет размещена на сайте Центробанка, самого Сбербанка и банка-«преемника»;
- направить в АСВ или банк-агент заявление с указанием реквизитов счета, ранее открытого в Сбербанке, и суммой, находящейся на нем;
- ожидать в течение 14 дней официального ответа;
- действовать в соответствии с указаниями в ответном письме.
Налог с процентов по вкладам в 2022 году: что изменилось
- Сбербанк является банком участником системы страхования вкладов, но если вы решите вложить деньги в другом банке — проверьте его обязательно.
- Перед открытием вклада или счета лучше уточнить — подпадает ли он под программу Сбербанк страхование вклада.
- Важно, чтобы в договоре вклада все ваши личные данные были написаны корректно, иначе могут возникнуть серьезные проблемы при получении компенсаций.
- Не стоит забывать, что вам должны возместить не только первоначальные вложения, но и сумму «набежавших» процентов.
- После банкротства, вы можете подать заявление на получение денег в течение, как минимум, 1 года. Дальше всего 3 дня и сумма будет у вас на руках.
- Если вкладов в банке несколько, то все равно, больше 1 400 000 ₽ вы при первоначальных выплатах АСВ не сможете получить. Только распределение средств между несколькими банками обезопасит ваши накопления.
В судебной практике был весьма интересный случай. Мужчина открыл вклад в Сбербанке, получив еще раньше сберкнижку. Через некоторое время он пришел за своими деньгами, но ему отказали, объясняя тем, что деньги с вклада уже сняты. При этом сам мужчина деньги не снимал.
В итоге он подал в суд, но все инстанции ему отказали. И только Верховный суд РФ все же обратил внимание на то, что банк не доказал волеизъявление владельца вклада. Оригиналы кассовых документов в банке не сохранились, а в сберкнижке не было отмечено, что деньги сняты.
На сегодняшний день механизм предоставления льгот в отношении налогообложения дохода от вкладов до конца не проработан.
Существует мнение среди финансовых аналитиков, а также среди руководящего состава многих крупных банков в Российской Федерации, что исключить из данного налогообложения надо людей, которые откладывали денежные средства с целью получения от них дохода в дальнейшем для улучшения своего финансового положения во время нахождения на заслуженном пенсионном отдыхе.
Будет ли оформлена данная льготная мера или нет, пока неизвестно. Если она будет принята, то в Налоговый кодекс Российской Федерации будут внесены изменения.
Если говорить о валютных вкладах, то для них правила налогообложения будут выглядеть следующим образом:
- для получения информации о том, подлежит ли доход налогообложению, сумма вклада будет переконвертирована по курсу, установленному Центральным банком, действующему на дату получения самого дохода;
- если итоговая сумма вклада после такого пересчета и других имеющихся вкладов будет более 1 000 000 рублей, то налог будет рассчитан на основании правил статьи 214.2 Налогового кодекса Российской Федерации;
- если сумма не превышает 1 000 000 рублей, то изменения в части оплаты не коснутся вкладчика.
Закон о налогообложении доходов от вкладов вступил в законную силу еще в январе прошлого года. До этого момента НДФЛ облагались только доходы от банковского вклада, если ставка по нему была выше ключевого значения Центробанка более чем на 5%.
Если рассматривать прошлый год при ключевой ставке в 4,5%, то она должна была составлять 9,5%, для того чтобы облагаться НДФЛ. Сложно найти такие выгодные условия по депозитам, чтобы банки предлагали столь большой процент.
НДФЛ от них составлял от 30% до 35%. Стоит заметить, что столь высокие проценты по вкладам в нашей стране – большая редкость, поэтому его плательщиков было очень немного.
Что будет с вкладами в 2022 году: прогнозы по ставкам
- Нужно ли платить НДФЛ, если у меня не вклад, а накопительный счет в Сбере и с какой суммы?
Обычно накопительные счета имеют очень низкую процентную ставку и не включаются под налогообложение с дохода. Но в случаях, если на Вашем счете лежит крупная сумма, процентный доход с которой превышает ключевую ставку, с разницы между ними придется заплатить подоходный налог за год.
- Если вклад достался в наследство, сколько нужно платить налога с его процентов?
Максимальная сумма установлена статьёй 11 соответствующего федерального закона. В 2022 году это 100% вклада, но не более 1,4 миллиона рублей.
Эта максимальная сумма действует с 29 декабря 2014 года. До этой даты максимальная сумма страхования была вдвое ниже – 700 тысяч рублей.
При этом закон оговаривается – если у одного и того же человека в одном и том же банке открыто сразу несколько вкладов, возмещение по всем из них в сумме не может быть больше лимита в 1,4 миллиона рублей.
Стоит иметь в виду, что страхуется не только основная сумма вклада, но и проценты по нему.
Начисление процентов при этом происходит вплоть до дня, который предшествовал дню отзыва лицензии у банка. Например, если банк был лишён лицензии ЦБ 1 марта 2019 года, то вкладчики получают возмещение по страховке с учётом процентов, которые были начислены вплоть до 28 февраля.
Не на все вклады, переданные банку, распространяется государственная страховка. Согласно российскому законодательству обязательная страховка относится лишь к следующим видам вкладов:
- срочный;
- расчетный счет индивидуального предпринимателя;
- до востребования;
- депозитный счет индивидуального предпринимателя;
- текущие счета, включая те, что используются, чтобы рассчитываться по карте, для поступления стипендий, заработной платы и пенсий;
- номинальный счет, который открыл опекун либо попечитель, где бенефициаром является подопечный;
- счет эскроу, который открыт, чтобы рассчитаться по сделке купли-продажи недвижимости (при подписании договора после 01.04.2015);
- счет эскроу, который открыт, чтобы рассчитаться по соглашению в долевом участии в строительстве (при подписании договора после 01.07.2015);
- удостоверенный сберегательным сертификатом;
- финансы, которые разместило юридическое лицо, по законодательству относящиеся к категории малого предприятия, входящее в единый госреестр субъектов предпринимательства (при подписании договора после 01.01.2019).
Согласно закону отказ в страховании получит вклад, который:
- открыт для использования в рамках юридической, адвокатской и любой другой профессиональной деятельности;
- размещен на предъявителя, включая удостоверенный сберегательным сертификатом и (либо) сберкнижкой на предъявителя;
- создан, чтобы положить деньги в банк под доверительное управление;
- размещен в банке, чьи финансы хранились в зарубежных филиалах;
- состоит из электронных денег;
- размещен на номинальном счету (исключением являются случаи, когда номинальный счет открывался отдельно опекуном либо попечителем, где бенефициар — подопечный);
- представляет собой обезличенный металлический счет.
- Страхование не распространяется на денежные переводы, созданные по поручению в тех случаях, когда банк не открывал новый счет
Не облагаемый налогом доход по вкладам в 2022 году вырастет до 85 тысяч рублей
Да, причём более того – максимальная сумма страхования таких счетов значительно выше, чем в случае с обычными вкладами.
Максимальная застрахованная сумма на счетах эскроу в 2021 году – 10 миллионов рублей.
Напомним, что счета эскроу могут открываться в России для расчётов по сделкам купли-продажи недвижимости, а также по договорам участия в долевом строительстве. Деньги, которые помещены на такой счёт, до передачи готового объекта недвижимости покупателю не может снять со счёта ни продавец, ни покупатель жилья.
Такая особенность счёта является определённой страховкой от недобросовестных продавцов или застройщиков. Они, в свою очередь, оказываются застрахованы от того, что покупатель, на сделку с которым они рассчитывают, просто передумает покупать недвижимость.
Но, конечно же, слабым местом в этой схеме является то, что банк, где открыт счёт эскроу, может быть лишён лицензии. И тогда деньги покупателя рискуют пропасть. Стандартная сумма страхования в 1,4 миллиона рублей в данном случае – смешная и мизерная. В большинстве крупных городов страны на эти деньги не купить даже однокомнатную квартиру. Поэтому для счетов эскроу действуют отдельные правила страхования.
Прежде чем рассказать об условиях вкладов в трех российских банках, необходимо ознакомиться с ситуацией на конец марта – начало апреля 2022 года.
Начнем с прошлого года. В 2021 г. Центробанк России 7 (!) раз поднимал ключевую ставку (КС – процент, под который банки берут у ЦБ кредиты), доведя её 17 декабря до отметки в 8,5%, хотя в марте было всего 4,5%.
В феврале нынешнего года резко обострилась ситуация в Украине в результате спецоперации со стороны России. Рубль начал обесцениваться. КС стремительно пошла наверх, а это означает автоматическое повышение ставок по вкладам! В 2021 при подъеме ключевой ставки с 4,5 до 8,5% ставки на вклады выросли с 4,4 до 7,7%.
28/02/2022 г. на фоне украинских событий КС достигла 20%. Подъем на более чем 10 пунктов! Аналогичная ситуация наблюдалась в 2014 г. и опять в свете событий в соседней Украине. Следом за КС подтянулись под 20% (и выше) и ставки на вклады в банках страны. К июню 2022 года ставки по вкладам заметно понизились.
Теперь посмотрим, какие банки повысили вклады. Для обзора мы выбрали три фининститута.Весь доход, который вы получили, НДФЛ не облагается. Остается минимум, который налоговая не трогает. Не облагаемую налогом сумму рассчитывают каждый год и одинаково для всех. Берут ключевую ставку ЦБ на 1 января года, за который начислен налог (в нашем случае это 1 января 2021 года, тогда ставка составляла 4,25%), и умножают на миллион рублей. Таким образом, за 2021 год налогообложению будет подлежать процентный доход, превышающий 42,5 тысячи рублей. Налоговая ставка для него составит 13% вне зависимости от того, является владелец вкладов налоговым резидентом России или нет. Если же ваш доход, полученный в виде процентов по вкладам, меньше обозначенной суммы, платить налог не придется.
Ключевая ставка ЦБ в размере 20% – самый высокий уровень за всё время существования этого показателя. Выше бывали только значения ушедшей в прошлое ставки рефинансирования. Регулятор объяснил: данная мера направлена на поддержание финансовой и ценовой стабильности в стране, а также защиту сбережений граждан от обесценения.
Расчет оправдался – вслед за решением Банка России коммерческие банки оперативно повысили процентные ставки по срочным вкладам. Это важно, чтобы остановить отток средств клиентов в рублях и ажиотажную скупку валюты.
Нечто похожее уже происходило в банковской системе РФ в 2014 году. Напомним, тогда регулятор поднял ключевую ставку до 17%. Этой меры оказалось достаточно, чтобы предотвратить паническое бегство клиентов кредитных организаций из рублей в валюту – доллары и евро.
Сейчас глава Банка России Эльвира Набиуллина, можно сказать, пытается войти в ту же реку дважды. Однако хотя история восьмилетней давности формально повторяется, на этот раз успех не столь очевиден. Дело в том, что за последние годы появилось много новых риск-факторов, с которыми прежде российская экономика в целом и финансовая система в частности не сталкивались.
В перспективе россиян, получающих сейчас высокие доходы со своих вкладов, ждет подвох. Как известно, с 2021 года в России начали уплачивать налог с депозитов от 1 млн руб. и выше. Ставка по нему – непостоянная величина и устанавливается каждый год.
Во времена существования ставки рефинансирования действовало правило, согласно которому вкладчик должен был заплатить налог на доходы с процентов. Однако это применялось только в том случае, если доходность по депозиту превышала ставку рефинансирования на 5%.
На практике таких ситуаций практически не возникало. Если и имели место отдельные прецеденты, то суммы фискальных платежей были символические. Ведь банки устанавливали ставки по вкладам лишь немного выше ставки рефинансирования.
Теперь ситуация складывается иначе. Согласно действующим правилам, налогом на доходы физических лиц облагается вся сумма процентного дохода с вкладов-«миллионников», полученная за прошлый год. Предусмотрен налоговый вычет, размер которого зависит от ключевой ставки на 1 января каждого года.
Вообще вопросы налогообложения и ключевой ставки тесно связаны и могут привести к необходимости уплаты налогов даже у заемщика. Дело в том, что, согласно Налоговому кодексу РФ, если ставка по кредиту ниже ставки Банка России, это может считаться материальной выгодой, а значит, НДФЛ подлежит уплате.
Если правовую коллизию с налогообложением заемщиков власти сегодня готовы устранить в пользу граждан, то с вкладчиками определенности нет. Напомним, на 1 января 2022 года ключевая ставка ЦБ составляла 8,5%, следовательно, максимальный налоговый вычет, который сможет получить владелец депозитов, составит 85 тыс. руб. А вот с остальной суммы процентного дохода должен быть удержан налог 13%.
Учитывая, что сейчас ставки выросли до 21–24% годовых, можно предположить, что налог придется заплатить даже по вкладам с суммой 500 тыс. руб. Получается, что под фискальный прессинг попадут владельцы депозитов, которых едва ли можно отнести к обеспеченным.
Как представляется, в рамках мер социальной поддержки населения в период острой фазы кризиса возникла потребность в изменениях налогового законодательства. Вопрос не остался незамеченным – на днях Ассоциация банков России привела свои аргументы. По предварительным оценкам банкиров, под налогообложение подпадают сбережения более 10 млн россиян, которые имеют вклады в размере от 400 тыс. руб.
Есть разные варианты, как исправить ситуацию. Может пригодиться опыт 2014 года – тогда была введена временная мера и не облагались налогом процентные доходы по рублевым вкладам, размещенным по ставке до 18,25% годовых (ставка рефинансирования ЦБ + 10 п. п.). Действие льготы распространялось на период с 15 декабря 2014 года по 31 декабря 2015-го.
Есть надежда, что вопрос по налогам с депозитов решится в пользу вкладчиков. Основания для оптимизма есть. Так, оперативно были приняты решения заморозить налогообложение материальной выгоды заемщиков, отменен НДС при покупке слитков из драгметаллов. Это реальные шаги к защите сбережений граждан и стимулированию сберегательной модели поведения в условиях турбулентности на финансовых рынках.
В 2020 году физлицо открывает вклад в размере 710 000 рублей по ставке 4,5%. В июле 2021 года срок вклада закончился, общий доход за 2021 год составил 31 950 рублей. Налогоплательщик сразу же перекладывает эти 710 000 рублей в другой банк уже по ставке 8%. Проценты при этом выплачиваются ежемесячно. Таким образом, по новому вкладу до конца 2021 года гражданин получит еще 23 666 рублей.
Совокупный процентный доход по вкладам в российских банках, выплаченный в 2021 году, составит 55 616 рублей.
Ключевая ставка Банка России на 1 января 2021 года составляла 4,25%: то есть необлагаемый процентный доход физического лица за год – 42 500 рублей.
В результате сумма налога к уплате составит:
(55 616 рублей – 42 500 рублей) × 13% = 1705 рублей.
Налоговая нагрузка в этом примере равна 3,1% ((1705 рублей / 55 616 рублей) × 100%).
Влияние налога на доходность по вкладу в этом случае составляет всего 0,24% (1705 / 710 000).
Гражданин открыл в январе 2021 года вклад на 2 года по ставке 3,5%. Размер вклада – 1 100 000 рублей. Выплаты ежемесячно.
Доход, полученный по итогам 2021 года, составит 35 291 рубль, что ниже необлагаемого минимума в 42 500 рублей. НДФЛ в этом случае платить не придется.
Так как гражданин открывал вклад на 2 года, условия по ставке в 3,5% сохраняются и в 2022 году. На начало этого года ставка ЦБ составляет уже 8,5%: то есть необлагаемый минимум вырос до 85 000 рублей.
Вклад пополняемый, гражданин в январе 2022 года положил еще 1 000 000 рублей на этот же вклад. Итого на вкладе уже 2 100 000 рублей.
По итогам 2022 года доход с этого вклада составит 70 583 рублей, что снова ниже необлагаемого минимума в 2022 году. НДФЛ платить не нужно.
До вступления в силу нового закона о налогообложении банковских вкладов, ряд вкладчиков также должны были платить. Но это касалось только тех, чья процентная ставка по депозиту превышала ключевую Банка России на 5 и более пунктов. Резиденты платили в таком случае 35%, а нерезиденты – 30%. Однако таких плательщиков было очень мало.
В свете последних экономических событий банки редко поднимали процентные ставки. Когда Банк России устанавливал процентную ставку 4,25%, налогооблагаемая база фиксировалась с 9,25%.
Налог на депозит сейчас – 13%
Согласно новому закону, полностью изменилась схема начисления налогов по вкладам. Теперь и резиденты, и нерезиденты будут платить одинаковый налог в размере 13%. Ранее действующее правило «плюс 5» больше не работает.
Что касается вкладов в рублях, то государство ввело понятие «необлагаемая сумма дохода». Она вычисляется простым способом: ключевая ставка ЦБ, установленная 1 января текущего года, умножается на сумму в 1 млн рублей. При этом абсолютно не имеет значение количество вкладов и общая сумма, главное, чтобы полученные проценты не превышали необлагаемую сумму дохода.
Налоги по валютным вкладам также будут рассчитываться по новой схеме. Нужно будет платить независимо от размера ставки. Доходы депозитам в иностранной валюте будут пересчитываться в рубли по курсу ЦБ, который действовал на дату выплаты процентов.Новый закон о налогообложении вкладов не предусматривает особых условий и льгот для отдельных категорий населения, в частности, для пенсионеров. Ранее в Госдуме уже рассматривали инициативу, согласно которой неработающие пенсионеры смогли бы не платить налогов по своим вкладам, однако на законодательном уровне такого решения принято не было.
Депутаты подчеркивали, что пенсионерам необходимо обеспечить особые условия, которые бы помогли им сохранить сбережения. Когда человек уже не работает, из дохода у него остается только пенсия, но налоги в таком случае могут стать для него существенными.Похожие записи: